某县税务局长在全县企业所得税工作会议上的讲话

　　同志们：

　　近年来，我县企业所得税入库税收减收明显，尤其是202x年仅实现企业所得税XX万元，较同期减少XX%，仅占全年税收收入的XX%。面对这一严峻形势，我们必须深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持问题导向，采取有效措施，切实解决企业所得税管理中存在的突出问题，确保税收收入稳步增长，为全县经济社会发展提供坚实保障。

　　一、企业所得税管理中的问题

　　（一）重点行业创税能力下降。一直以来，我县企业所得税收入主要来源于建筑业、房地产业、金融业和制造业四大支柱行业。202x年四大行业企业所得税大幅减收的主要原因有：建筑企业征收方式由核定转查账后，大量接收自然人代开票作为税前扣除凭证，应纳税款普遍减少。房地产市场基本饱和，短时间内没有新的项目或楼盘，难以形成新的税收增长点。金融业方面，以农商行为代表的龙头企业，近两年大量消化不良贷款损失，导致税款入库情况不理想。制造业方面，减免缓退政策效应叠加，政策性减收明显。这些问题的存在，不仅直接影响了我县企业所得税的收入规模，也在一定程度上制约了相关行业的健康发展，亟需通过政策引导和技术手段加以解决。

　　（二）高风险行业企业管理困难。作为县域经济发展的有力推手，循环经济、平台经济在发挥其收入拉动作用的同时，风险也日益凸显。一是企业存续受地方政策影响较大，地方支持政策的调整直接决定了平台企业的去留，进而影响本地税收增长趋势。二是发票虚开风险持续存在。这类企业普遍存在“一头”或“两头”在外的情况，合同流、资金流、信息流、票据流、物流信息量大且相对分离，从现有数据、资源、管理权限、人力配备等方面验证其业务真实性难度较大。这不仅加大了税务部门的管理难度，也给地方财政带来了潜在的风险。因此，如何在鼓励新兴行业发展的同时，有效防范和化解税收风险，是我们面临的一项重要任务。

　　（三）研发费加计扣除惠而不实。从企业实际生产经营情况看，一方面，部分企业对科技部门规定的条件望而生畏，认为申请过程复杂、门槛过高，不愿意参与；另一方面，企业享受其他税收减免优惠后应纳税款金额不多，不愿意在研发费加计扣除政策上过多关注。但在实际工作中，受指标考核的要求，纳税人在汇算时未填报研发费加计扣除的，会在后续管理中提示风险，要求纳税人进行调账，变相增加了纳税人的负担。这种现象不仅影响了政策的实际效果，也挫伤了企业创新的积极性，不利于我县创新驱动发展战略的实施。

　　（四）人员配置无法满足管理需求。一是税源管理人员结构不合理，管理人员存在年龄偏高、能力和精力不足等问题，新鲜血液补充不足；二是现有管理手段和技术手段落后，难以适应当前复杂多变的税收管理环境。三是培训力度不够，管理人员的专业知识和业务能力亟待提升。四是基层税务部门工作压力大，人员编制有限，难以应对日益增长的税收管理工作量。这些问题的存在，严重影响了税收管理工作的效率和质量，制约了税收收入的增长潜力。

　　二、加强企业所得税管理的对策与建议

　　（一）优化重点行业税收政策，促进产业升级。针对建筑业、房地产业、金融业和制造业等重点行业存在的问题，建议进一步优化税收政策，减轻企业负担，激发市场活力。一是对建筑业实行更加灵活的税收征管方式，简化税前扣除凭证的审核流程，降低企业成本。二是针对房地产市场饱和的问题，可以出台相关政策，鼓励和支持存量房产的改造和升级，推动房地产市场的可持续发展。三是加大对金融业的支持力度，特别是对农商行等地方金融机构，可以通过税收优惠政策，帮助其消化不良贷款，恢复盈利能力。四是继续落实制造业的减免缓退政策，同时加强对政策效果的评估，确保政策的精准性和有效性。通过这些措施，既可以缓解企业所得税收入减少的压力，也可以促进相关行业的转型升级，实现高质量发展。

　　（二）强化高风险行业监管，防范税收风险。对于循环经济、平台经济等高风险行业，建议采取以下措施：一是建立跨部门协作机制，加强与市场监管、公安等部门的沟通协调，共同打击发票虚开等违法行为。二是完善税收风险管理机制，利用大数据、云计算等现代信息技术，提高税收管理的智能化水平。三是加强政策宣传和辅导，引导企业合法经营，增强纳税意识。四是建立健全信用评价体系，对守信企业给予更多便利和支持，对失信企业依法依规进行惩戒。通过这些措施，可以有效防范和化解税收风险，维护良好的税收秩序。

　　（三）完善研发费加计扣除政策，激发企业创新活力。为了解决研发费加计扣除政策惠而不实的问题，建议从以下几个方面着手：一是简化申请流程，降低企业申请门槛，提高政策的可操作性和吸引力。二是加强对企业研发活动的指导和服务，帮助企业更好地理解和运用相关政策。三是建立科学合理的绩效评价机制，将企业研发投入与税收优惠挂钩，激励企业增加研发投入。四是加强与其他税收优惠政策的衔接，避免政策之间的冲突和重复，确保企业能够充分享受到政策红利。通过这些措施，可以更好地发挥研发费加计扣除政策的作用，激发企业的创新活力，推动我县科技创新能力的提升。

　　（四）加强税务队伍建设，提升管理效能。针对人员配置不足、管理手段落后等问题，建议从以下几个方面加强税务队伍建设：一是优化人员结构，通过招录年轻、专业的税务人才，逐步改善队伍年龄结构和专业结构。二是加强培训和教育，定期组织业务培训和技能竞赛，提升税务人员的专业素养和业务能力。三是推进信息化建设，充分利用现代信息技术，提高税收管理的效率和水平。四是完善激励机制，建立健全绩效考核和奖励制度，激发税务人员的工作积极性和创造性。通过这些措施，可以有效提升税务队伍的整体素质和管理效能，为税收收入的稳定增长提供坚强保障。

　　三、结语

　　面对企业所得税收入减少的挑战，我们必须保持清醒的认识，坚定信心，迎难而上。要深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持以人民为中心的发展思想，紧紧围绕县委县政府的决策部署，扎实做好企业所得税管理工作。通过优化税收政策、强化风险管理、完善政策措施、加强队伍建设等多方面的努力，不断提高税收管理的科学化、规范化、精细化水平，确保税收收入稳步增长，为全县经济社会发展作出新的更大贡献。

　　让我们紧密团结在县委县政府的周围，不忘初心，牢记使命，锐意进取，奋发有为，为实现我县高质量发展而不懈奋斗！

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