大学研究生毕业论文开题报告——中小股东账簿查阅权的保护研究

　　论文选题报告

　　一、论文选题报告由研究生向教研（研究）室汇报并听取意见后，整理成文填写。

　　二、研究生应在入学后的第三学期内完成选题报告。

　　三、本表一式三份，一份交学院，指导教师和研究生各存一份。研究生自存表应于答辩前交学院，作为答辩申报材料之一。

　　一、论文选题报告

　　论文题目：中小股东账簿查阅权的保护研究

　　1、问题的提出与意义

　　麦某和何某是东莞市某实业投资有限公司的股东，并担任公司董事，但不参与公司经营。20xx年2月底，麦某和何某向公司提交报告，要求查阅财务账册资料，包括原始凭证、记账凭证、财务会计报告等，并委托会计师事务所代理查账。其理由是公司未按规定召开股东会、董事会，财务主管及财务人员擅自改变公司资金用途，公司开支未经二人签字确认等。该公司对此未作答复。麦某和何某遂于4月2日诉到法院，请求判令公司将财务账本提供给其查阅和审计。诉讼期间，股东查阅权成为媒体报道的焦点，诸如“长沙首例查阅权案”、“成都首例查阅权案”、“北京法院首次确认中小股东有权查阅公司账簿”等等。股东查阅权是股东的一项非常重要的权利，是股东知情权最核心的内容，它是股东行使其他权利，如表决权、监督权的基础。查阅权能否得到充分合理的保障，将影响到现代公司制度的完善，影响到我国经济的可持续发展。20xx年新修订的《公司法》对股东的查阅权较之前的《公司法》有了更多的规定，但总体来说，我国的股东查阅权制度仍偏重于原则性的简单规定，在实践中容易产生分歧。如关于查阅对象列举式的规定仍然不全面；仅有限公司股东查阅公司会计账簿有具体程序安排；没有赋予股份公司股东查阅会计账簿的权利等等。事实上，如果我国《公司法》对股东查阅权制度不予以完善，会导致现实中的公司经营权与股东查阅权、大股东控制权与小股东知情权之间的矛盾日益突出，进而影响公司的稳定运营和市场秩序。

　　2、国内外研究现状

　　在国际上，股东查阅权的研究已经相对成熟。美国、英国等发达国家的法律体系中，对股东查阅权的保护较为全面和细致。例如，美国《特拉华州公司法》明确规定了股东查阅公司账簿和记录的权利，并详细规定了查阅的具体程序和条件。英国《20xx年公司法》也对股东查阅权进行了详细规定，包括查阅的范围、程序以及违反规定的法律责任。这些国家的经验为我国完善股东查阅权制度提供了有益的借鉴。

　　在国内，虽然20xx年修订的《公司法》对股东查阅权有所涉及，但相关规定仍显不足。学者们普遍认为，现行法律对股东查阅权的规定过于原则化，缺乏可操作性。例如，上海交通大学法学院教授王某某指出，现行《公司法》对查阅对象的列举式规定不全面，导致实践中股东查阅权难以得到有效保障。清华大学法学院教授李某某则认为，股份公司股东查阅权的缺失，使得中小股东在面对大股东控制时处于不利地位。此外，一些实务界人士也指出，法院在审理股东查阅权纠纷案件时，往往因法律规定不明确而难以作出公正判决。因此，完善股东查阅权制度，不仅是理论研究的重要课题，也是实践中的迫切需要。

　　3、研究目的与方法

　　本研究旨在通过对中小股东账簿查阅权的保护进行深入探讨，分析现有法律制度的不足之处，提出切实可行的改进建议，以期为我国《公司法》的进一步完善提供参考。具体研究目的包括：

　　系统梳理现有法律制度：通过文献综述和案例分析，全面了解我国现行《公司法》及相关法律法规对股东查阅权的规定，特别是中小股东账簿查阅权的保护情况。

　　2. 分析实践中的问题：结合实际案例，深入剖析中小股东在行使账簿查阅权过程中遇到的障碍和困难，揭示现行法律制度的不足之处。

　　3. 借鉴国际经验：研究美国、英国等发达国家在股东查阅权保护方面的先进做法，总结其成功经验和教训，为我国完善相关制度提供参考。

　　4. 提出改进建议：基于上述研究，提出具体的法律建议，包括修改和完善《公司法》相关条款、制定实施细则、加强司法解释等，以增强中小股东账簿查阅权的保护力度。

　　研究方法主要包括：

　　文献研究法：广泛搜集和阅读国内外关于股东查阅权的学术文献、法律法规、政策文件等，系统梳理现有研究成果和法律制度。

　　2. 案例分析法：选取具有代表性的股东查阅权纠纷案例，深入分析其中的问题和争议点，提炼出共性问题。

　　3. 比较研究法：对比分析不同国家和地区在股东查阅权保护方面的立法和实践，总结其优缺点，为我国提供借鉴。

　　4. 实证研究法：通过问卷调查、访谈等方式，收集中小股东在行使账簿查阅权过程中的实际体验和意见，为研究提供实证支持。

　　4、研究内容与框架

　　本研究将围绕以下主要内容展开：

　　理论基础：首先，从法学理论的角度出发，探讨股东查阅权的性质、功能及其在公司治理中的重要性。其次，分析中小股东账簿查阅权的特殊性和保护必要性，为后续研究奠定理论基础。

　　2. 法律制度分析：系统梳理我国现行《公司法》及相关法律法规对股东查阅权的规定，特别是中小股东账簿查阅权的保护情况。分析现行法律制度的不足之处，如查阅对象列举式规定不全面、股份公司股东查阅权缺失等问题。

　　3. 实践问题剖析：结合实际案例，深入剖析中小股东在行使账簿查阅权过程中遇到的障碍和困难，揭示现行法律制度的不足之处。重点关注公司管理层拒绝提供账簿、查阅程序复杂、法院判决标准不一等问题。

　　4. 国际经验借鉴：研究美国、英国等发达国家在股东查阅权保护方面的先进做法，总结其成功经验和教训，为我国完善相关制度提供参考。重点分析这些国家在查阅对象、查阅程序、法律责任等方面的详细规定。

　　5. 改进建议：基于上述研究，提出具体的法律建议，包括修改和完善《公司法》相关条款、制定实施细则、加强司法解释等，以增强中小股东账簿查阅权的保护力度。同时，探讨如何通过公司内部治理机制、外部监管机制等手段，进一步保障中小股东的合法权益。

　　5、预期成果与创新点

　　本研究预期能够取得以下成果：

　　理论贡献：通过对中小股东账簿查阅权的深入研究，丰富和发展股东权利保护的理论体系，为学术界提供新的研究视角和思路。

　　2. 实践指导：提出的改进建议具有较强的可操作性和实用性，能够为立法机关、司法机关和公司管理层提供参考，推动我国《公司法》的进一步完善。

　　3. 社会影响：研究结果有助于提高中小股东的法律意识和维权能力，促进公司治理结构的优化，维护市场秩序和社会稳定。

　　本研究的创新点主要体现在以下几个方面：

　　系统性：本研究不仅关注中小股东账簿查阅权的法律制度，还结合实际案例和国际经验，进行全面系统的分析。

　　2. 实用性：提出的改进建议具有较强的针对性和可操作性，能够为解决实际问题提供有效路径。

　　3. 前瞻性：本研究不仅总结现有研究成果，还展望未来发展趋势，为我国《公司法》的长远发展提供参考。

　　6、研究进度安排

　　为了确保研究的顺利进行，本研究将按照以下时间表推进：

　　第一阶段（20xx年9月-20xx年12月）：文献综述和理论基础研究。广泛搜集和阅读相关文献，系统梳理现有研究成果和法律制度，完成理论基础部分的撰写。

　　2. 第二阶段（20xx年1月-20xx年3月）：案例分析和实践问题剖析。选取具有代表性的股东查阅权纠纷案例，深入分析其中的问题和争议点，完成实践问题部分的撰写。

　　3. 第三阶段（20xx年4月-20xx年6月）：国际经验借鉴。研究美国、英国等发达国家在股东查阅权保护方面的先进做法，总结其成功经验和教训，完成国际经验部分的撰写。

　　4. 第四阶段（20xx年7月-20xx年9月）：改进建议和论文整合。基于上述研究，提出具体的法律建议，整合全文，完成最终论文的撰写和修改。

　　5. 第五阶段（20xx年10月-20xx年12月）：论文评审和答辩准备。邀请导师和专家对论文进行评审，根据反馈意见进行修改，准备答辩材料。

　　7、参考文献

　　王某某. 中小股东权利保护研究[M]. 北京：法律出版社，20xx.

　　2. 李某某. 公司法原理与实务[M]. 北京：清华大学出版社，20xx.

　　3. 张某某. 股东查阅权的法律保护[J]. 法学评论，20xx(5).

　　4. 刘某某. 国际视角下的股东查阅权保护[J]. 法制与社会，20xx(3).

　　5. 陈某某. 美国《特拉华州公司法》中的股东查阅权制度[J]. 法学论坛，20xx(4).

　　6. 英国《20xx年公司法》[Z].

　　7. 美国《特拉华州公司法》[Z].

　　8、结论

　　中小股东账簿查阅权的保护是公司治理中的重要问题，关系到公司的稳定运营和市场的健康发展。通过对现有法律制度的系统梳理和实践问题的深入剖析，结合国际经验的借鉴，本研究提出了具体的改进建议，旨在为我国《公司法》的进一步完善提供参考。希望本研究能够为中小股东的合法权益提供更有力的法律保障，促进我国经济的可持续发展。

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