小微工程监管：审计发现4方面问题(附：整改建议)

　　小微工程监管：审计发现4方面问题（附：整改建议）

　　近年来，随着经济社会的快速发展，基层地方政府加大了对公共基础设施、生态环境保护、社会综合治理、教育、医疗等领域的投资力度。审计机关在对政府投资项目进行审计时发现，不少投资金额在200万元以下的小微投资工程在建设中存在未严格履行建设程序、招投标管理不规范、合同签订不严谨等问题，由此产生的财政资金使用风险、廉政风险及投资风险不容忽视，应引起有关部门高度重视。

　　一、存在的主要问题

　　一是项目建设管理不规范。小微工程存在项目零散、投资额偏小、用工关系复杂等问题，导致此类工程建设管理不规范的现象较为常见。再加上工程建设项目一般是由相关部门负责，管理人员的专业性不高，建设单位常常把这种项目全权交由施工方实施，由此造成监管上的缺位、少为、不为，很容易让施工方钻空子。如某沟渠原设计为混凝土材质，施工方在实际施工时改为砖砌，而工程结算时仍按混凝土申报，却无人问津。如果不是审计人员复审时实地勘察，仅凭原设计图纸结算的话，就会多计工程造价，造成财政资金损失。还有很多小项目不遵循先勘察、后设计、再施工的原则，常常是先施工后补办手续，甚至无设计图纸直接施工等等，很多项目还存在指定施工队伍的情况，即使在履行竞标议标程序的项目中投标文件格式、报价呈现规律性差异，涉嫌围标、串标等情况的也很常见。

　　二是项目施工管理缺位。小微工程多为零星维修、提升改造等，大部分没有施工图纸和竣工图纸，施工过程中往往变更签证很多，建设单位对项目施工管理的不到位主要表现在工程签证管理上，有的签证不及时，有些建设单位履职不到位，做甩手掌柜，审查不严，导致工程量计算不准确，增加工程成本。例如，某乡镇道路修复项目，由于施工单位与建设单位沟通不畅，多次变更施工方案，但未及时办理变更签证，最终导致工程结算时争议不断，增加了审计难度。此外，一些项目在施工过程中，建设单位对材料质量、施工工艺等方面的监督不到位，导致工程质量无法保证，存在安全隐患。例如，某农村饮水安全工程，由于施工方使用不合格的管材，导致水质不达标，影响了村民的生活用水安全。

　　三是项目资金管理不严格。小微工程项目资金来源多样，包括财政拨款、地方配套资金、社会资本等，但由于资金管理制度不健全，资金使用过程中存在挪用、截留、虚报冒领等问题，严重损害了财政资金的安全性和有效性。例如，某社区环境整治项目，建设单位将部分专项资金用于支付办公费用和其他非项目支出，导致项目资金不足，影响了工程进度和质量。此外，一些项目在资金拨付过程中，审批程序不透明，缺乏有效的监督机制，容易滋生腐败现象。例如，某乡镇卫生院改扩建项目，资金拨付过程中存在违规操作，部分资金被挪用于其他用途，导致项目进展缓慢，影响了当地居民的医疗服务水平。

　　四是项目档案管理混乱。小微工程项目档案是项目实施过程中的重要记录，对于后期审计、评估、维护等工作具有重要意义。然而，由于档案管理制度不完善，许多项目在档案管理上存在缺失、不完整、不规范等问题，严重影响了项目的可追溯性和透明度。例如，某学校食堂改造项目，由于档案管理不善，导致项目前期资料、施工过程记录、验收报告等关键文件丢失，给后续的审计工作带来了极大的困难。此外，一些项目在档案归档过程中，存在资料造假、篡改等问题，严重破坏了档案的真实性和权威性。例如，某社区公园建设项目，建设单位为了掩盖施工质量问题，伪造了部分施工记录和验收报告，导致项目在审计过程中暴露出诸多问题。

　　二、整改建议

　　针对上述存在的问题，提出以下几点整改建议：

　　一是加强项目建设管理。各建设单位要严格按照国家法律法规和相关政策要求，建立健全项目建设管理制度，明确各方职责，确保项目从立项、设计、招标、施工到验收的全过程依法依规进行。同时，要加强项目管理人员的专业培训，提高其业务能力和管理水平，确保项目管理的科学化、规范化。例如，可以定期组织项目管理人员参加专业培训，学习最新的政策法规和技术标准，提升其业务素质和管理水平。此外，要加强对施工单位的监督管理，建立健全质量管理体系，确保工程质量符合标准要求。例如，可以通过第三方机构对施工单位进行资质审查，确保其具备相应的施工能力和技术水平。

　　二是强化项目施工管理。各建设单位要严格落实项目施工管理责任，建立健全施工管理制度，确保施工过程中的各项管理工作落实到位。要加强工程签证管理，确保签证及时、准确，避免因签证不及时或不准确而导致工程成本增加。例如，可以建立项目施工日志制度，要求施工单位每日记录施工进展情况，及时办理变更签证，确保工程量计算准确。同时，要加强施工现场的监督检查，确保施工单位按照设计图纸和施工规范进行施工，避免出现偷工减料、以次充好等问题。例如，可以聘请第三方监理机构对施工现场进行全程监督，确保工程质量符合要求。此外，要加强材料采购和使用的管理，确保所用材料符合质量标准，避免因材料质量问题导致工程返工或安全隐患。例如，可以建立材料进场检验制度，要求施工单位提供材料合格证明，并由建设单位或监理机构进行现场抽样检测，确保材料质量符合要求。

　　三是严格项目资金管理。各建设单位要建立健全项目资金管理制度，确保资金使用合法合规。要加强资金使用的审批管理，确保每笔资金的使用都有据可查，避免出现挪用、截留、虚报冒领等问题。例如，可以建立项目资金使用审批制度，要求所有资金使用都需经过严格的审批程序，确保资金使用的透明度和合规性。同时，要加强资金使用的跟踪监督，确保资金使用效果最大化。例如，可以建立项目资金使用情况定期报告制度，要求建设单位定期向主管部门报告资金使用情况，接受监督。此外，要加强资金使用的绩效评估，确保资金使用效益最大化。例如，可以建立项目资金使用绩效评估制度，通过评估项目的经济效益和社会效益，确保资金使用的合理性和有效性。

　　四是规范项目档案管理。各建设单位要建立健全项目档案管理制度，确保项目档案的完整性和规范性。要加强项目档案的收集、整理、保管和利用工作，确保项目档案能够真实、全面地反映项目建设的全过程。例如，可以建立项目档案管理制度，明确项目档案的收集范围、整理要求、保管期限和利用方式，确保项目档案的完整性和规范性。同时，要加强项目档案的信息化管理，利用现代信息技术手段提高项目档案管理的效率和水平。例如，可以建立项目档案信息化管理系统，实现项目档案的电子化存储和管理，提高项目档案的查询速度和利用效率。此外，要加强项目档案的保密管理，确保项目档案的安全性和隐私性。例如，可以建立项目档案保密管理制度，明确项目档案的保密范围、保密措施和保密责任，确保项目档案的安全性和隐私性。

　　总之，小微工程作为基层政府投资项目的重要组成部分，其建设和管理质量直接关系到财政资金的使用效益和社会公众的利益。因此，各建设单位要高度重视小微工程的建设和管理，严格按照国家法律法规和相关政策要求，建立健全项目建设管理制度，加强项目施工管理、资金管理和档案管理，确保小微工程的质量和效益，为推动经济社会发展作出积极贡献。同时，各建设单位要深入学习了习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持以人民为中心的发展理念，不断提高小微工程的管理水平和服务质量，为人民群众创造更加美好的生活环境。

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