关于深化非税收入“以数治费”的思考

　　为深入贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，以建设智慧税务为着力点，实现税收治理数字化、智能化、智慧化，xx市税务局从构建非税收入治理新模式、征管现代化角度出发，围绕打造“非税治理体系化、统计分析自动化、风险防范智能化、征收服务便捷化”的征管目标出发，做出如下思考与建议。

　　一、非税收入征管现状

　　截至202x年，xx市税务系统共承担xx项非税收入征管工作，其中传统非税收入xx项，分别是教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金和工会经费（代征）；新划转非税收入xx项，分别是公路桥梁路产赔偿费、跨省际大中型水库库区基金、水土保持补偿费、排污权出让收入、防空地下室易地建设费、地方水库移民扶持基金、城镇垃圾处理费、土地闲置费、国有土地使用权出让收入和矿产资源专项收入。教育费附加和地方教育附加（以下简称“两费”）作为类税类非税项目，在费款申报方面随增值税、消费税同增同减，已能较好实现事前预警、事后监控，征管模式比较成熟；残疾人就业保障金（以下简称“残保金”）从202x年开始推行缴费人安置残疾人就业联网认证“跨省通办”并且已实现与金三系统对接，直接后台锁死缴费人实际安置残疾人人数，一定程度上改善了残保金申报质量不高、虚假申报的问题，残保金征管智能化正逐步实现；国有土地使用权出让收入和矿产资源专项收入自202x年1月开始划转税务部门征收，这两项非税收入通过xx省电子税务局“非税收入协作平台”实现费源信息网上推送、业务办理网上流转、申报情况网上共享，为其他新转化非税收入项目数字化征管提供思路借鉴。剩余9类非税收入项目数字化、智能化征管仍有较大探索空间。

　　二、非税收入“以数治费”短板

　　（一）信息系统不完善。非税收入管理涉及多个部门，而现有的信息系统在数据共享、协同作业方面存在明显不足。目前，虽然部分非税收入项目实现了与税务系统的数据对接，但不同部门间的数据标准不统一，数据交换格式各异，导致数据难以有效整合利用。此外，一些新的非税收入项目如城镇垃圾处理费等，由于起步较晚，其信息系统建设相对滞后，影响了征管效率和服务水平。为此，需要进一步优化和完善非税收入管理信息系统，建立统一的数据标准和交换格式，实现跨部门、跨层级的信息互联互通，提高数据的可用性和可靠性。

　　（二）数据分析能力不足。当前，非税收入数据分析主要依赖于人工汇总和初步判断，缺乏高效的数据挖掘和分析工具。这不仅增加了基层税务人员的工作负担，也限制了对非税收入数据的深度挖掘和价值发现。随着大数据技术的发展，应积极探索将大数据分析应用于非税收入管理，通过构建数据分析模型，实现对非税收入数据的自动分类、智能分析和精准预测，为决策提供科学依据。同时，加强数据分析人才队伍建设，定期开展数据分析技能培训，提升税务人员的数据分析能力和水平。

　　（三）风险防控体系不健全。非税收入风险管理是确保非税收入安全、规范的重要环节。然而，现有风险防控体系主要依靠传统的经验判断和人工审核，对于潜在的风险点识别不够及时准确，且风险应对措施较为单一，难以适应复杂多变的市场环境。为有效防范和化解非税收入风险，应建立健全风险防控机制，运用现代信息技术手段，如区块链、人工智能等，加强对非税收入全流程的风险监测和预警，实现风险防控的智能化、精细化。同时，强化风险防控意识，将风险防控贯穿于非税收入管理的各个环节，形成全员参与、全程覆盖的风险防控网络。

　　三、非税收入征管优化路径

　　（一）推进非税收入管理信息化建设。一是加快非税收入管理信息系统的升级换代，引入云计算、大数据、物联网等先进技术，构建统一、开放、安全的非税收入管理平台，实现数据的集中存储、实时更新和智能处理。二是加强与财政、自然资源、生态环境等部门的信息共享合作，打通数据壁垒，消除信息孤岛，促进非税收入数据的全面、准确、及时获取。三是推动非税收入管理信息系统向移动端延伸，开发手机APP、微信小程序等应用，方便缴费人随时随地查询、缴纳非税收入，提升缴费体验。

　　（二）提升非税收入数据分析应用水平。一是建立非税收入数据分析中心，集中力量开展数据分析研究，挖掘数据背后的价值和规律，为政策制定、管理决策提供有力支撑。二是引入先进的数据分析工具和技术，如机器学习、深度学习等，提高数据分析的精度和速度，实现对非税收入的动态监控和趋势预测。三是加强数据分析成果的应用转化，将数据分析结果及时反馈到征管实践中，指导征管工作的优化改进，提升非税收入征管效能。

　　（三）完善非税收入风险防控体系。一是构建非税收入风险防控框架，明确风险防控的目标、原则、流程和责任，形成系统化的风险防控体系。二是建立健全风险评估机制，定期开展非税收入风险评估，识别潜在风险点，制定针对性的风险防控措施，防患于未然。三是强化风险防控技术支撑，运用大数据、人工智能等技术手段，建立风险预警模型，实现对非税收入风险的智能识别、动态跟踪和快速响应。四是加强风险防控队伍建设，选拔培养一批既懂业务又懂技术的复合型人才，提升风险防控队伍的专业化水平。

　　四、非税收入征管创新举措

　　（一）实施非税收入“一窗通办”。整合各类非税收入事项，优化办事流程，实现非税收入事项“一窗受理、一站办结”，减少缴费人跑腿次数，提高办事效率。同时，依托电子税务局等线上服务平台，推行非税收入事项网上办理，让缴费人足不出户即可完成缴费，真正实现“让数据多跑路，让群众少跑腿”。

　　（二）推广非税收入“智能缴费”。利用移动支付、区块链等新技术，开发非税收入智能缴费系统，实现非税收入的在线支付、自动扣缴、即时到账，提高缴费便利性。同时，通过智能缴费系统收集缴费行为数据，为后续的非税收入管理和风险防控提供数据支持。

　　（三）探索非税收入“信用监管”。结合社会信用体系建设，将非税收入缴纳情况纳入企业信用评价体系，对于按时足额缴纳非税收入的企业给予信用加分，反之则予以扣分，形成守信激励、失信惩戒的机制，引导企业自觉履行非税收入缴纳义务。同时，加强与法院、公安等部门的合作，依法打击非税收入领域的违法行为，维护良好的非税收入征管秩序。

　　综上所述，xx市税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党中央、国务院关于深化税收征管改革的决策部署，紧紧围绕“非税治理体系化、统计分析自动化、风险防范智能化、征收服务便捷化”的征管目标，不断推进非税收入管理信息化、数字化、智能化建设，全面提升非税收入征管效能和服务水平，为促进经济社会高质量发展作出新的更大贡献。

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