某区税务局闭环管理有效防范现金税费征缴风险经验材料

　　习近平总书记指出，税务工作是国家治理的重要组成部分，必须确保依法依规、公正透明。现金税费征缴风险一直是困扰税务机关的执法风险。XX区税务局从有效防范现金税费征缴业务执法风险为切入点，夯实基础，闭环管理，有效堵塞现金税费征缴漏洞，切实筑牢执法风险防护网，实现多方共赢，构建和谐税收执法环境。

　　一、建章立制，构建闭环式约束机制

　　没有规矩不成方圆。建立健全工作机制是保障工作有序有效运行的基础和前提。

　　（一）建立检查监督制度。采取日清查、月审核、季检查等措施，强化现金税费征缴管理。要求工作人员每天通过金税三期征管系统查询开票信息，每天解缴税款，整理查验领用、填开及空白的税收票证，做到日结日清，发现问题即时纠正，提高票款安全系数。

　　（二）建立作废审核制度。办税服务厅在税收票证作废时，要求每份作废票证均联次齐全，注明“作废”字样、作废原因、开票人及负责人签字、重新开具的税收票证字轨及号码等，并同步在开票系统作废，从源头上保证账证、账实相符，杜绝作废环节的安全隐患。

　　（三）建立票款分离制度。岗位设置是做好票款管理工作的基础，严格按照票证管理制度来设置岗位。办税服务厅要严格分设开具《税收缴款书（税务收现专用）》岗、收取......