某区纪委监委关于基层医疗卫生领域廉洁风险问题的调研报告

　　提升基层医疗机构规范化管理水平的对策建议

　　XXX报告指出，“把保障人民健康放在优先发展的战略位置，完善人民健康促进政策。”基层医疗机构作为人民健康事业的门户，在为人民群众提供基本医疗和卫生服务中发挥着不可替代的作用。为进一步提升市区基层医疗机构运转的规范性、正规性，XX区纪委监委立足监督视角，围绕资金管理、资产处置、政府采购、工程项目及执行中央八项规定精神情况等廉洁风险点，深入剖析存在问题及其成因，提出解决问题的对策建议。

　　一、存在问题

　　（一）资金管理存在漏洞

　　财经管理制度执行混乱。部分单位在报支发票时存在不合规、填写不规范的情况，凭证及附件缺失或错乱的现象较为普遍。此外，财务审核把关不严，导致财务记账混乱，如工资发放表、发票等凭证只盖章未签字的现象较为普遍。这些问题不仅影响了财务管理的透明度，还可能为腐败行为提供可乘之机。

　　2. 日清月结制度执行不到位。大多数单位在现金收入方面存在未及时缴存银行的问题，尤其是在节假日或特殊时期，代收的费用长期滞留于个人微信账户，未及时缴入单位账户。这种做法不仅违反了财务管理制度，还增加了资金安全风险。

　　3. 现金管理制度执行不严格。部分单位在现金支付和管理方面存在严重问题，主要表现为未通过银行代发工资、绩效、奖金等，而是采用现金违规支付，且未按租金、水电费、门诊、住院预交金等用途分类缴存。这种做法不仅增加了现金管理的难度，还可能导致资金流失。

　　4. 门急诊预收款管理不严。例如，X年某社区卫生服务中心存在使用“预收门诊病人医疗款-门急诊预收款”列支购买就诊卡、空调、孕产妇住院分娩补助等情况。这些不规范的操作不仅影响了资金的合理使用，还可能引发患者对医疗机构的信任危机。

　　（二）资产管理处置不够规范

　　医疗耗材出入库管理漏洞大。一些医疗物资无出入库管理记录，直接交由各科室使用；部分医疗物资出库签领手续不规范，甚至无领导签批；药品报废、药房盘点不细致，盘盈盘亏未说明原因或未报经批准直接做账处理等。这些问题不仅影响了医疗物资的合理使用，还可能造成资源浪费。

　　2. 固定资产出入库管理不到位。部分单位固定资产管理意识淡薄，未制定固定资产管理制度或管理制度落实不到位，甚至出现未及时将采购物品纳入固定资产管理、未及时做固定资产报废等情况。这些问题不仅影响了固定资产的合理配置，还可能导致国有资产流失。

　　3. 单位房产租赁管理不规范。部分单位在房产租赁管理方面存在诸多问题，如租赁合同签订不规范、租金收取不及时、租金收入未及时入账等。这些问题不仅影响了单位的经济效益，还可能引发法律纠纷。

　　二、成因分析

　　（一）制度建设滞后

　　部分基层医疗机构在制度建设方面存在滞后现象，缺乏科学合理的财务管理和资产管理制度。一些单位虽然制定了相关制度，但在实际执行过程中流于形式，未能真正发挥作用。这主要是因为部分管理者对制度建设的重要性认识不足，缺乏有效的监督和考核机制，导致制度执行不到位。

　　（二）人员素质不高

　　部分基层医疗机构的财务和管理人员素质不高，缺乏必要的专业知识和技能。一些财务人员对财务法规和制度了解不深，操作不规范，容易出现管理漏洞。同时，部分管理人员对廉洁自律的要求认识不足，缺乏责任感和使命感，容易放松管理，导致问题频发。

　　（三）监督管理不力

　　部分基层医疗机构的内部监督机制不健全，外部监督力度不足。一些单位内部审计和纪检部门的作用发挥不充分，对存在的问题未能及时发现和纠正。同时，外部监管部门的监督检查力度不够，对基层医疗机构的监督管理存在盲区，导致一些问题长期得不到解决。

　　三、对策建议

　　（一）加强制度建设，规范管理流程

　　完善财务管理制度。基层医疗机构应结合实际情况，建立健全财务管理制度，明确各项财务工作的操作流程和标准。特别是要加强报支发票、凭证管理、财务审核等方面的制度建设，确保财务管理的规范性和透明度。

　　2. 严格执行日清月结制度。各单位应严格落实日清月结制度，确保现金收入及时缴存银行。对于节假日或特殊时期的代收费用，应建立专门的管理机制，确保资金安全。同时，要加强现金管理制度的执行力度，杜绝现金违规支付现象。

　　3. 规范门急诊预收款管理。各单位应加强对门急诊预收款的管理，确保预收款的合理使用。对于预收款的列支，应严格按照财务制度执行，不得随意挪作他用。同时，要加强预收款的账务管理，确保账实相符。

　　（二）强化人员培训，提高综合素质

　　加强财务人员培训。基层医疗机构应定期组织财务人员参加专业培训，提高其业务能力和管理水平。特别是要加强财务法规和制度的学习，确保财务人员能够熟练掌握和运用相关知识。

　　2. 提高管理人员素质。基层医疗机构应加强对管理人员的教育培训，提高其廉洁自律意识和责任感。特别是要加强对廉洁自律规定的 学习，确保管理人员能够严格遵守相关规定，做到廉洁从政。

　　3. 建立人才引进机制。基层医疗机构应建立科学的人才引进机制，吸引高素质的专业人才加入。通过引进优秀人才，提升整个机构的管理水平和服务质量。

　　（三）健全监督机制，强化责任追究

　　完善内部监督机制。基层医疗机构应建立健全内部监督机制，充分发挥内部审计和纪检部门的作用。定期开展财务审计和廉政检查，及时发现和纠正存在的问题。对于发现的违规违纪行为，要严肃处理，绝不姑息。

　　2. 加强外部监督力度。外部监管部门应加大对基层医疗机构的监督检查力度，特别是要加强对资金管理和资产管理的监督。通过定期检查、专项督查等方式，确保基层医疗机构的各项管理工作规范有序。

　　3. 建立责任追究机制。基层医疗机构应建立完善的责任追究机制，明确各级管理人员的职责和权限。对于因管理不善导致的问题，要严肃追究相关人员的责任，确保管理责任落到实处。

　　四、结语

　　基层医疗机构作为人民健康事业的重要组成部分，其规范化管理水平直接影响到人民群众的健康权益。因此，加强基层医疗机构的规范化管理，不仅是提升医疗服务质量和效率的需要，更是贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想的具体体现。希望各基层医疗机构能够高度重视，切实采取有效措施，不断提升管理水平，为人民群众提供更加优质、高效的医疗卫生服务。

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