某区税务局以“一业一策”提高行业管理水平经验交流材料

　　一、推行“一业一策”税收解决方案的必要性和可行性

　　“一业一策”税收解决方案是指依托税收大数据，根据纳税人的行业属性和经营情况，对行业纳税人进行身份特征标识，精准定位行业涉税需求和涉税风险，准确制定税收解决方案，以提高管理与服务的针对性。随着经济的迅速发展和行业分工的日益精细，产业集聚效应越来越显著。如何以行业需求为导向，全面推行“一业一策”税收解决方案，提高税收服务和管理的精准化与有效性，满足行业纳税人需求，提升行业管理能力，是税务机关面临的现实问题。

　　（一）推行“一业一策”，是税务部门践行“以人民为中心”的具体体现。近年来，基层税务机关在服务和管理方面取得了显著成效，但对照始终坚持“以人民为中心”的发展思想要求尚有差距，不少纳税人反映税收政策辅导的精准性、行业税收管理的统一性还需要提高。税务机关践行“以人民为中心”的发展思想，就要主动回应纳税人关切，切实加强问题整改，全面提升税收工作质效。通过推行“一业一策”税收解决方案，精准定位行业需求，提高税收政策辅导精准性，执行统一的管理服务标准，则能够有效解决税收政策辅导精准性不高、行业税收管理统一性不强等问题，充分彰显了税务部门精准回应纳税人关切的“为民导向”。

　　（二）推行“一业一策”，是税务部门提升行业管理服务效能的重要手段。目前，基层税务机关普遍推行以行业分类管理为主的税源专业化管理，即在一定范围内打破区域界限，按照行业系统和隶属关系进行税收征管。这种管理形式，便于税收管理人员了解同行业的经营管理和纳税情况，可以对企业经营活动进行对比分析、发现问题。税务人员在行业管理的征管实践中，根据服务对象的行业特点、发展趋势、重要税费政策、高频涉税风险点和解决方法等共性规律，加强对规律的把握和应用，总结提炼分行业或分类别纳税人管理服务经验，形成“一业一策”税收解决方案，从而提升税务管理的科学性和有效性。

　　二、“一业一策”税收解决方案的具体实施路径

　　（一）建立行业数据库，实现数据共享。税务机关应充分利用现代信息技术，建立和完善行业数据库，汇集各类行业数据，包括企业基本信息、财务数据、税收申报数据、行业政策法规等。通过数据共享平台，实现跨部门、跨地区的数据互联互通，为“一业一策”税收解决方案提供数据支持。同时，定期更新和维护数据库，确保数据的准确性和时效性，为税收管理和服务提供可靠依据。

　　（二）开展行业调研，精准识别需求。税务机关应组织专业团队，深入行业内部，开展详细的调研工作，了解行业发展的现状、趋势、痛点和难点，收集纳税人的意见和建议。通过问卷调查、座谈会、实地走访等多种方式，全面掌握行业纳税人的实际需求和涉税风险点，为制定个性化的税收解决方案提供科学依据。此外，还可以借助外部专家的力量，提升调研工作的专业性和权威性。

　　（三）制定个性化方案，提供精准服务。在充分调研的基础上，税务机关应结合行业特点和发展需求，制定个性化的税收解决方案。方案应涵盖税收政策解读、纳税申报指导、风险防控措施等方面，确保各项措施具有针对性和可操作性。同时，建立动态调整机制，根据行业发展的变化和纳税人的反馈，及时调整和完善方案，确保其始终符合实际需要。此外，还应加强培训和宣传，提高纳税人对税收政策的理解和应用能力，增强其依法纳税的自觉性。

　　（四）强化监督管理，确保落实到位。税务机关应建立健全监督机制，加强对“一业一策”税收解决方案实施过程的监督管理，确保各项措施落到实处。通过定期检查、随机抽查等方式，及时发现和纠正存在的问题，确保税收管理和服务的质量。同时，建立绩效评估体系，对实施效果进行综合评价，总结经验教训，不断优化和完善“一业一策”税收解决方案，提升税务管理的科学化水平。

　　三、“一业一策”税收解决方案的预期效果

　　（一）提升税收管理的精准度。通过“一业一策”税收解决方案的实施，税务机关能够更加精准地掌握各行业的涉税需求和风险点，制定出更具针对性的管理措施，提高税收管理的精细化水平。这不仅有助于提升税务机关的服务质量，也有助于增强纳税人的满意度和信任感，营造良好的税收环境。

　　（二）促进税收政策的有效落地。个性化税收解决方案的制定，能够更好地帮助纳税人理解和应用税收政策，减少因政策理解偏差导致的纳税争议和纠纷。同时，通过定期培训和宣传，提高纳税人的政策知晓率和执行力，确保税收政策的有效落地，促进税收收入的稳定增长。

　　（三）优化税收营商环境。通过“一业一策”税收解决方案的实施，税务机关能够更好地服务企业发展，减轻企业的税收负担，降低企业的涉税风险，提高企业的竞争力。这不仅有利于促进企业健康发展，也有助于优化税收营商环境，吸引更多的投资和人才，推动地方经济的持续健康发展。

　　综上所述，“一业一策”税收解决方案是税务机关适应经济发展新形势、提升税收管理服务水平的重要举措。通过精准定位行业需求，制定个性化的税收解决方案，税务机关能够更好地服务纳税人，提升税收管理的科学化水平，为经济社会发展作出积极贡献。

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