某区税务局构建全链条风险防控体系织牢留抵退税风险“防护网”经验材料

　　xx区税务局认真贯彻落实国家、省市关于留抵退税的部署安排，深刻领会留抵退税在提振市场主体活力、稳定宏观经济大盘、推进高质量发展方面的重大意义。牢固树立“三张表”理念，严格落实“四个有人管”的工作要求，以“信用+风险”为基础，以税收大数据为依托，以执法服务监管“一体式”、“一户式”管理为支撑，创新构建“3+6+4”全链条防控体系，通过指标监控、数据赋能、上下协同，织密退税风险“防护网”，确保退税资金精准直达符合条件的企业。

　　一、创新构建三项机制，做好留抵退税全过程风险防范

　　（一）构建“疑点线索+大数据”机制，做好留抵退税事前防范。充分依托税收大数据，建立事前防范留抵退税风险的指标模型。利用“留抵退税一局式分析”模块，筛选未申请退税企业的各项风险点。一方面，聚焦虚构留抵退税条件的风险线索，强化对外虚开发票风险分析。对发票开具的上下游企业情况进行深入分析，关注集中开票IP和MAC地址异常、财务人员任职异常、法定代表人年龄异常等情况，及时筛查“借壳”骗税、发票回流、虚开虚抵等风险点，实现精准预判、及时阻断；另一方面，聚焦虚增可退留抵税额的风险线索，关注企业进项比例变化异常、购销不符、有应税收入但税额为零、税负为零等情况，密切关注企业经营动态，严防企业虚构进项骗取留抵退税的风险。截至目前，已筛查完成相关风险点企业36户，建立了留抵退税疑点一局式分析情况台账，保障了纳税人合法享受政策红利。

　　（二）构建“两大团队+精准指标”机制，健全退税事中长效监管。遵循省局多维度对比研究、全方位推进工作的理念方法，xx区税务局抽调风控、法制、税政、征管、税源等科室的业务骨干组建“两大团队”。一是留抵退税风险防控团队，集中研判退税审核过程中发现的各项风险疑点，并根据总局下发的《留抵退税风险防控操作指引》，结合区局管辖企业的实际情况，制定具体的风险防控措施。二是留抵退税审核团队，负责对申请退税的企业进行严格审核，确保每一笔退税都符合政策规定。两个团队密切配合，形成合力，确保退税审核的高效性和准确性。同时，建立了一套精准的风险指标体系，涵盖企业财务状况、经营情况、税务合规等多个方面，通过定期分析和评估，及时发现并处理潜在风险，确保退税过程中的风险可控。

　　（三）构建“三级联动+智能预警”机制，完善退税事后监督。为确保留抵退税政策的全面落实，xx区税务局建立了区、街道、社区三级联动机制，形成横向到边、纵向到底的监督网络。区级层面，由区税务局牵头，定期召开联席会议，研究解决退税工作中遇到的问题；街道层面，各街道办事处设立专门的退税工作小组，负责辖区内企业的退税宣传和辅导工作；社区层面，社区工作人员深入企业，了解企业需求，提供个性化服务。此外，还开发了智能预警系统，通过数据分析和模型运算，实时监测企业的退税行为，一旦发现异常，立即启动预警机制，及时采取措施，确保退税资金的安全。自该机制运行以来，已成功拦截多起涉嫌骗取退税的行为，有效维护了税收秩序。

　　二、加强宣传培训，提升纳税人政策知晓度和遵从度

　　（一）多渠道开展政策宣传。xx区税务局充分利用各种媒介和平台，广泛宣传留抵退税政策。通过官方网站、微信公众号、微博等新媒体，发布政策解读和操作指南，方便纳税人随时查阅。同时，组织召开线上线下的政策宣讲会，邀请专家和业务骨干为企业负责人和财务人员进行详细讲解，确保政策宣传不留死角。截至目前，已举办各类政策宣讲活动20余场次，覆盖企业超过1000家，有效提升了纳税人的政策知晓度。

　　（二）开展专项培训，提升业务水平。xx区税务局高度重视业务培训，通过内部培训和外部交流，不断提升税务干部的专业能力和服务水平。一方面，定期组织内部培训，邀请上级部门的业务专家和优秀基层干部授课，重点学习了留抵退税政策的操作流程、风险防控等内容，确保税务干部熟练掌握相关政策和操作技能。另一方面，积极参加上级部门组织的各类培训和交流活动，与兄弟单位分享经验，取长补短，共同提高。截至目前，已组织各类培训活动15场次，参训人员超过300人次，有效提升了税务干部的业务水平和服务能力。

　　三、优化服务举措，确保政策落地见效

　　（一）简化办税流程，提高退税效率。xx区税务局不断优化办税流程，推出了一系列便民利企的服务举措。一是推行“非接触式”办税，纳税人可以通过电子税务局、手机APP等渠道在线提交退税申请，减少现场办理的时间和成本。二是实行“容缺受理”制度，对于资料齐全但存在部分瑕疵的退税申请，允许先予受理，待后续补充完善后再予以审批，确保纳税人能够及时享受政策红利。三是建立快速响应机制，对纳税人提出的咨询和问题，第一时间予以解答和处理，确保退税工作顺利进行。

　　（二）强化跟踪问效，确保政策落实到位。xx区税务局建立了完善的跟踪问效机制，确保留抵退税政策真正落到实处。一是定期开展政策落实情况的自查和互查，发现问题及时整改，确保政策执行不打折扣。二是加强对退税企业的后续管理，通过实地走访、电话回访等方式，了解企业退税资金的使用情况，确保退税资金用于生产经营，发挥最大效益。三是建立健全绩效考核机制，将留抵退税政策落实情况纳入年度绩效考核，确保各级税务机关和工作人员切实履行职责，推动政策落地见效。

　　总之，xx区税务局通过创新工作机制、加强宣传培训、优化服务举措等一系列措施，确保留抵退税政策的有效实施，有力支持了市场主体的发展，为全区经济高质量发展提供了坚强保障。未来，xx区税务局将继续努力，不断提升工作水平，为纳税人提供更加优质的服务，为经济社会发展作出新的更大贡献。

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