关于税收“信用+风险”动态监管体系建设存在问题及对策探索

　　党的十八大以来，税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用日益凸显。202x年3月，中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出，要建成以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系。“信用+风险”动态监管，指的是税务机关针对纳税人开展信用信息采集、纳税信息综合评价，并将评价结果应用于日常税收监管工作的一系列过程。建设并应用“信用+风险”动态监管体系，按照市场主体信用状况采取差异化的监管措施，对信用较好、风险较低的市场主体降低抽查比例和频次，对违法失信、风险较高的市场主体适当提高抽查比例和频次，列入重点信用监管范围，努力做到对诚信守法者“无事不扰”，对违法失信者“利剑高悬”，对于推进税收治理体系和治理能力现代化、将税收制度优势转化为治理效能具有重要意义。

　　一、“信用+风险”动态监管体系建设现状

　　（一）动态监管体系顶层设计基本形成

　　十八大以来，党中央、国务院高度重视社会信用体系建设，将社会信用体系建设提升到国家治理体系和治理能力现代化的高度。税务总局积极贯彻落实党中央、国务院关于社会信用体系建设的一系列战略部署，以推进信用监管为主线，逐步创建起“信用+风险”动态监管体系。20xx年，发布实施《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》，建立了纳税信用管理的基础性制度；20xx年，发布纳税信用与银行信贷联动互认的“银税互动”办法，以信用缓解守信人的融资压力；201x年，出台守信纳税人增值税发票认证办法，为守信纳税人免除增值税专用发票抵扣认证手续；201x年，提出建立纳税信用与风险评估联动机制和动态“信用评价+风险评估”机制，为守信人提供个性化服务和包容性监管；201x年，部署建立新型动态信用评价机制和新型纳税人监控预警机制，推行事前服务提醒、事中更正提示、事后快速应对的全流程信用风险管理模式，进一步优化了纳税服务环境，提高了税收征管效率。

　　（二）信用信息采集与评价机制不断完善

　　随着信息技术的发展，税务部门充分利用大数据、云计算等现代科技手段，构建了覆盖全面、功能强大的信用信息采集与评价系统。该系统能够实时收集纳税人的财务数据、税务申报记录、第三方涉税信息等多种类型的数据，通过智能化分析模型进行综合评价，形成精准的信用评分。同时，税务部门还建立健全了信用信息公示制度，定期向社会公开纳税信用等级评定结果，接受社会各界监督，增强了税务工作的透明度和公信力。此外，税务部门不断加强与其他政府部门的信息共享合作，推动形成跨部门、跨领域的信用联合奖惩机制，为实现信用监管的全覆盖奠定了坚实基础。

　　（三）差异化监管措施有效落实

　　在“信用+风险”动态监管体系下，税务部门根据纳税人的信用等级和风险级别，实施分类分级管理，采取差异化的监管措施。对于信用等级高、风险低的纳税人，税务部门简化办税流程，减少检查频次，提供更多的便捷服务和支持政策，鼓励其继续保持良好的纳税记录。对于信用等级低、风险高的纳税人，则加大监管力度，增加检查频次，严格执法，及时发现和纠正违法违规行为，防止税收流失。这种差异化的监管方式不仅提高了监管的针对性和有效性，也促进了纳税人诚信意识的提升，营造了公平竞争的市场环境。

　　二、“信用+风险”动态监管体系的应用成效

　　（一）优化了税收营商环境

　　通过实施“信用+风险”动态监管，税务部门能够更加精准地识别和管理各类市场主体，为守法诚信的企业提供了更加宽松的经营环境，减少了不必要的行政干预，降低了企业的合规成本。同时，对于存在税收违法行为的企业，税务部门能够及时采取措施予以查处，维护了市场的公平正义。这种正向激励与负面惩戒相结合的监管方式，极大地激发了市场主体的活力和创造力，有力地促进了经济高质量发展。

　　（二）提升了税收征管质效

　　“信用+风险”动态监管体系的建立和完善，使得税务部门能够在海量数据中迅速锁定高风险对象，提前预判潜在问题，及时采取防范措施，有效避免了大规模的税收流失。此外，通过对纳税人信用状况的持续跟踪和动态调整，税务部门能够更加灵活地应对复杂多变的税收形势，提高了税收征管的科学性和精细化水平。据统计，自实施“信用+风险”动态监管以来，全国范围内查补税款、罚款及滞纳金收入逐年增长，税收征管质量显著提升。

　　（三）增强了社会信用体系建设

　　作为社会信用体系建设的重要组成部分，“信用+风险”动态监管体系的成功实践为其他领域提供了有益借鉴。税务部门在推进信用监管过程中，注重加强与工商、金融、司法等部门的合作交流，共同探索建立跨行业、跨区域的信用信息共享平台，实现了信用信息的互联互通。这不仅有利于打破信息孤岛，促进信用资源的有效整合，也为构建全社会信用体系打下了良好基础。

　　三、面临的挑战与未来展望

　　尽管“信用+风险”动态监管体系已经取得了一定成效，但在实际运行中仍面临不少挑战。一方面，随着经济全球化进程加快，跨境交易日益频繁，如何有效应对国际税收逃避成为亟待解决的问题；另一方面，信息技术的迅猛发展带来了新的机遇，但也引发了数据安全和个人隐私保护等方面的担忧。因此，税务部门需要不断创新监管方式和技术手段，加强国际合作，完善相关法律法规，确保“信用+风险”动态监管体系能够适应新形势下的要求。

　　展望未来，在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，税务部门将继续深化改革，加快推进智慧税务建设，全面提升税收治理能力和水平。一是进一步优化信用评价标准和方法，增强评价结果的科学性和权威性；二是深化“放管服”改革，简化办税流程，减轻纳税人负担，提高服务质量；三是强化风险防控，建立健全风险预警机制，提高风险识别和应对能力；四是加强国际税收合作，积极参与国际规则制定，维护我国税收权益；五是加大人才培养力度，建设高素质专业化税务干部队伍，为实现税收现代化提供坚强保障。

　　总之，“信用+风险”动态监管体系是推进税收治理体系和治理能力现代化的重要举措，对于构建公平公正、法治高效的税收环境具有深远影响。税务部门将以更高的站位、更宽的视野、更大的担当，坚定不移地推进“信用+风险”动态监管体系建设，为实现中华民族伟大复兴的中国梦作出新的更大贡献。

《 关于税收“信用+风险”动态监管体系建设存在问题及对策探索 》,由互联网用户分享整理。
链接地址：http://m.sanweiyuan.com/news/55334.html 转载请保留,谢谢!