关于进一步加强综合治税的思考

　　税收是财政收入的主要来源，随着近年来经济增长放缓，纳税环境变得愈加复杂多变。为此，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》，明确了各地要在加强部门协作、社会协同等4个方面持续深化拓展税收共治格局。当前，如何依托各部门建立起以政府为主导，税务为主管，各部门协作的综合治税机制，有力堵塞征管漏洞，建立公平公正的税收环境，确保财政收入稳步增长已成为税务部门最重要的课题。区税务局从实际出发，对当前综合治税薄弱环节进行深入分析，并就如何进一步完善综合治税的路径和对策提出建议，供领导决策参考。

　　一、当前综合治税工作薄弱环节

　　（一）信息交换广度不够

　　目前，征管工作已经由“以票控税”向“以数治税”转型，随着社会经济多元化发展，税务部门急需动态掌握企业能耗数据、产权登记、资金流向等关键数据。但目前税务部门与自然资源、住房和城乡建设、市场监督管理、银行等部门的数据共享机制还不完善，交换取数口径、层级不统一，获取数据的时间、质量、范围等得不到根本保障。例如，在房地产交易过程中，税务部门需要及时获取房产评估价值、产权变更记录等信息，但这些信息分散在多个部门，且更新频率不一，导致税务部门难以实时准确地掌握相关信息，影响了税收征管效率。此外，企业财务报表、银行流水等重要数据的获取也存在类似问题，这些问题不仅增加了税务部门的工作难度，还可能导致税收流失，影响财政收入的稳定性和可靠性。

　　（二）信用联建力度不够

　　当前，信息化建设日新月异，各行业领域管理部门拥有大量珍贵、专业、优质的数据，各部门形成了有规模、成建制、独立体系的专业评价系统，如税务的纳税信用、中国人民银行的个人征信、各行业的专业诚信评价等。然而，信用评价多为单兵作战，各自领域广泛使用，跨系统、层级、领域、专业的应用面较窄，难以发挥信用联建机制下政府治理“1+1＞2”的效能，税收治理亦然。例如，企业在税务部门的信用等级较高，但在其他部门可能因违法违规行为而信用较低，这种信息不对称导致税务部门无法全面了解企业的整体信用状况，影响了税收风险管理的有效性。同时，缺乏跨部门的信用联动机制，使得税务部门在面对企业逃税、骗税等违法行为时，难以获得其他部门的支持和配合，削弱了税收执法的威慑力。

　　（三）协作共治深度不够

　　在这个精细化分工时代，政府各职能部门各司其职，依据部门法开展专业和行业治理，但税收在国家运转中具有基础性、支柱性、保障性作用。由于部门利益至上，本位主义思想突出，加之党委政府在主导方面的作用未能充分发挥，导致部门间协作共治的深度不足。例如，在打击虚开发票、骗取出口退税等税收违法行为时，需要税务、公安、海关等多个部门的密切配合，但由于部门间的沟通协调机制不健全，信息共享不充分，导致案件查处效率低下，违法成本低廉，严重损害了税收秩序和社会公平。此外，一些地方政府为了追求短期政绩，采取税收优惠政策吸引投资，但缺乏长远规划和科学管理，导致税收优惠滥用，影响了税收政策的公平性和有效性。

　　二、完善综合治税的路径和对策

　　针对上述综合治税工作的薄弱环节，区税务局结合实际情况，提出以下完善综合治税的路径和对策，以期为领导决策提供参考。

　　（一）强化信息共享机制

　　建立统一的信息平台

　　建议在区委区政府的领导下，建立统一的信息共享平台，整合税务、自然资源、住房和城乡建设、市场监督管理、银行等部门的数据资源，实现信息的互联互通。通过这一平台，税务部门可以实时获取企业能耗数据、产权登记、资金流向等关键信息，提高税收征管的精准性和时效性。同时，该平台还可以为其他政府部门提供数据支持，促进政府治理的智能化和高效化。

　　2. 完善数据交换标准

　　为了确保信息交换的质量和效率，建议制定统一的数据交换标准，明确各部门的数据提供责任和义务。具体来说，可以建立一套标准化的数据接口，规定数据的格式、内容、更新频率等要求，确保各部门提供的数据能够无缝对接。此外，还可以设立专门的数据审核机构，负责对各部门提供的数据进行审核和校验，确保数据的真实性和准确性。

　　3. 加强信息安全保护

　　在推进信息共享的同时，必须高度重视信息安全问题。建议建立健全信息安全保护机制，加强对敏感数据的加密和脱敏处理，防止数据泄露和滥用。同时，要加强对数据使用人员的培训和管理，提高他们的信息安全意识和操作技能，确保数据的安全使用。

　　（二）深化信用联建机制

　　推动跨部门信用评价

　　建议在区委区政府的统筹协调下，推动税务、中国人民银行、市场监督管理等部门之间的信用评价联动，实现信用信息的跨部门共享。具体来说，可以建立一个统一的信用评价体系，将各部门的信用评价结果纳入其中，形成一个全面、客观的企业信用画像。通过这一机制，税务部门可以更加全面地了解企业的信用状况，为税收风险管理提供有力支持。

　　2. 强化信用联合奖惩

　　为了增强信用联建机制的约束力，建议建立一套完善的信用联合奖惩制度。对于信用良好的企业，可以在税收优惠、融资贷款等方面给予更多的支持和便利；对于信用较差的企业，则应采取限制措施，如增加税收检查频次、限制参与政府采购等。通过这种方式，可以有效激励企业守信经营，营造良好的税收环境。

　　3. 拓展信用应用场景

　　除了在税收管理中的应用外，还可以将信用评价结果应用于更多领域，如行政审批、公共资源交易等。通过拓展信用应用场景，可以充分发挥信用联建机制的社会效益，促进社会信用体系建设。

　　（三）提升协作共治水平

　　建立常态化协作机制

　　建议在区委区政府的领导下，建立税务、公安、海关等部门之间的常态化协作机制，定期召开联席会议，研究解决税收征管中的重大问题。具体来说，可以设立一个专门的协作办公室，负责协调各部门的工作，确保信息的及时传递和问题的快速解决。通过这一机制，可以有效提升部门间的协作效率，增强税收征管的合力。

　　2. 强化联合执法力度

　　为了打击税收违法行为，建议加强税务、公安、海关等部门的联合执法力度。具体来说，可以组建一支专门的联合执法队伍，负责查处虚开发票、骗取出口退税等重大税收违法案件。通过集中力量、统一行动，可以提高案件查处的效率和效果，震慑潜在的违法分子。

　　3. 完善政策协调机制

　　为了确保税收政策的公平性和有效性，建议在区委区政府的领导下，建立一套完善的政策协调机制。具体来说，可以设立一个政策协调小组，负责研究和制定税收优惠政策，确保政策的科学性和合理性。同时，还要加强对政策执行情况的监督和评估，及时发现和纠正存在的问题，确保政策目标的实现。

　　综上所述，完善综合治税机制是一项系统工程，需要各级政府和相关部门的共同努力。区税务局将坚决贯彻落实党中央、国务院的决策部署，认真学习了习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持以人民为中心的发展思想，不断深化改革，创新工作机制，努力构建公平公正、高效便捷的税收环境，为推动经济社会高质量发展作出新的更大贡献。

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