市税务局留抵退税风险管控经验材料

　　为确保大规模留抵退税红利应享尽享，落实好国家税务总局、省税务局关于留抵退税风险“管理跟得上、风险防得住、案件查得准”的工作要求，按照“四个有人管”的理念，XX市税务局充分发挥大数据驱动作用，强化税收风险统筹监管机制运行，实施协同联动，做到预防在前、露头就打、分类治理、防治结合，确保留抵退税风险管控有举措、有效果。

　　一、发挥机制优势，风险监管有统筹

　　一是主责部门牵头，制定方案有规划。XX市税务局细化了留抵退税工作实施方案，组建了由风险管理部门牵头，货物劳务税、稽查等部门为主，各税费种部门配合的留抵退税“风控稽查组”。按照事前防控阻断与事后打骗追缴“两手抓、同步走”的总基调，进一步明确了部门职责5大项、任务分工2大类和工作推进时限。同时，配发了留抵退税政策指引和推进情况工作模板，确保留抵退税风险防控有规划、有要求、易操作、能落实。

　　二是风险指标为媒，畅通机制有配合。强化留抵退税风险的统筹监管，一方面以风险指标共建为抓手，由货物劳务税部门提出指标新建或优化需求，由风险管理部门构建指标并扫描疑点，经货物劳务税部门确认后统筹运用监控结果，确保留抵退税风险发现、推送有人管；另一方面，运用风险指标分阶段、分重点扫描疑点，集体研究并对疑点进行“一户式”归集，推动风险事项共治共管，确保风险疑点后续处置、改进有人管。

　　三是市县两级联动，成果互通有共享。按照“四能四不能”要求，市局风控稽查组归集上级下发、同级联动识别和下级提报的风险事项扫描需求，统筹构建了包括登记类、发票类、申报类、评估类、稽查类26项风险指标体系和3大类重点风险事项，以风险提醒函的形式下发基层，提示退税审核应高度关注的风险点。区县局成立了留抵退税专项工作团队，结合审核办理情况实时反馈扫描疑点质量、改进建议、存在的困难和典型做法，自下而上推动留抵退税风险防控，做到市局有为、两级互动、成果互享、一体推进。

　　二、加强数据分析，风险预警有保障

　　一是数据资源融合，风险识别有支撑。XX市税务局充分利用大数据平台，整合内外部数据资源，实现跨部门、跨层级的数据共享。通过数据清洗、比对和分析，精准识别潜在的留抵退税风险点。例如，通过对企业财务报表、纳税申报表、银行流水等信息的综合分析，及时发现异常情况，提前预警风险。

　　二是智能模型应用，风险评估有依据。依托先进的数据分析技术，XX市税务局建立了多个留抵退税风险评估模型，涵盖企业经营状况、财务健康度、税务合规性等多个维度。通过对模型的持续优化和更新，不断提升风险评估的准确性和时效性。例如，利用机器学习算法，对历史数据进行深度挖掘，预测未来可能出现的风险点，为风险防控提供科学依据。

　　三是动态监控机制，风险应对有措施。XX市税务局建立了动态监控机制，对留抵退税全过程进行实时跟踪和监控。一旦发现风险苗头，立即启动应急预案，采取相应措施进行处置。例如，对于存在高风险的企业，及时开展现场核查，核实其实际经营情况，确保退税资金安全。同时，定期召开风险分析会，总结经验教训，不断完善风险防控体系。

　　三、强化协同联动，风险防控有合力

　　一是部门协同作战，风险防控有力度。XX市税务局加强与财政、公安、海关等部门的协作，建立跨部门风险防控机制。通过定期召开联席会议，共享信息资源，共同研究解决重大风险问题。例如，在打击虚开发票、骗取退税等违法行为方面，与公安机关密切合作，形成合力，严厉打击违法犯罪行为。

　　二是社会力量参与，风险防控有广度。XX市税务局积极引导社会各界参与留抵退税风险防控，充分发挥行业协会、中介服务机构等社会力量的作用。通过举办培训会、座谈会等形式，广泛宣传留抵退税政策，提高纳税人的法律意识和诚信意识。同时，鼓励纳税人自查自纠，主动报告风险隐患，共同维护良好的税收环境。

　　三是舆论引导有力，风险防控有温度。XX市税务局注重舆论引导，通过多种渠道及时发布权威信息，回应社会关切。针对社会关注度较高的热点问题，组织专家解读政策，消除误解和疑虑。同时，加大对典型案例的曝光力度，警示潜在风险，营造良好的社会氛围。

　　四、深化教育培训，风险防范有基础

　　一是全员培训普及，风险意识有提升。XX市税务局将留抵退税风险防控纳入年度教育培训计划，组织全体干部职工学习了相关政策法规和业务知识。通过集中培训、在线学习、案例分析等多种形式，全面提升干部职工的风险防范意识和能力。特别是加强对一线工作人员的培训，确保他们在日常工作中能够准确识别和处理风险。

　　二是专题培训深入，风险应对有技巧。针对不同岗位和业务特点，XX市税务局开展了多层次、多形式的专题培训。例如，对风险管理、稽查等部门的人员进行了专项培训，重点讲解风险识别、评估、应对的方法和技巧，提升他们的专业水平。同时，邀请专家学者进行授课，分享最新的研究成果和实践经验，拓宽干部职工的视野。

　　三是实操演练强化，风险处置有保障。XX市税务局定期组织留抵退税风险防控实操演练，模拟真实场景，检验各部门的应急响应能力和协调配合能力。通过演练，查找存在的不足和薄弱环节，及时整改完善。同时，总结提炼成功经验和做法，形成可复制、可推广的模式，为今后的风险防控工作提供借鉴。

　　总之，XX市税务局通过发挥机制优势、加强数据分析、强化协同联动、深化教育培训等多方面的努力，确保留抵退税风险防控工作取得了显著成效。未来，XX市税务局将继续坚持创新驱动，不断提升风险防控能力，为促进地方经济发展和社会稳定作出更大贡献。

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