大预算管理在油田企业的探索与实践

　　大预算管理是基于公司整体价值视角协调三大业务板块关系，将投资、成本、薪酬全面纳入预算管理；重新梳理、整合公司内部不同所有制形式企业的预算制度、模式，实现管理思想、机制、指标核定、考核政策、费用标准、流程制度等各方面的统一。“十一五”以来，集团公司全面加强预算管理。我公司作为集团公司下属的地区公司，经过持续重组和业务整合，形成了勘探开发、综合服务、多元开发三大业务的整体格局。由于业务链较长、不同业务统筹协调发展的难度大，油田公司树立以市场化为原则、业绩驱动为核心的管理理念，对传统预算管理模式进行思考、总结，推动“投资、资金、成本、费用”大预算管理体系的构建及有序实施，促进了企业整体效益的提升。

　　大预算管理的主要做法搭建和优化大预算管理整体框架。以公司战略目标为导向，以经济效益为中心，以提升企业整体价值、实现公司价值最大化为目标，以监控各类业务健康运行为切入点，坚持目标突出效益、立足长期评价、完善经营机制、拓展管理范围，搭建大预算管理整体框架。构建大预算管理指标体系。在充分考虑各单位特点、组织架构、发展阶段的基础上，围绕不同责任主体及其不同层级的权责划分，建立考核指标、控制指标及评价指标并重的“三位一体”考评指标体系。利润指标、成本指标作为勘探开发业务的硬考核指标，内部净利润、投资收益指标作为综合服务和多元开发业务的硬考核指标，按月进行监督与控制。“五项费用”指标和清欠指标作为控制类指标，年度考核结果与各单位领导班子薪酬挂钩。经济增加值（EVA指标）作为评价指标，定期评价各单位经营成果。统一制度及标准，规范流程，强化预算编制。将三大业务原有的各自不同财务预算管理模式进行有机融合，实现财务预算管理与公司行政管理模式的高度统一。规范公司通讯费、交通费、误餐费、节日慰问费标准及福利费开支标准。按照“一企一策，一企一法，一企一标准”的原则，制定适合各企业实际情况的预算管理细则，确保预算管理的科学性和可操作性。

　　强化预算执行过程中的动态管理和实时监控。为了确保大预算管理的有效实施，公司建立了严格的预算执行监控机制，通过信息化手段实现实时数据采集和分析，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题。同时，公司还设立了专门的预算管理委员会，负责审议重大预算调整事项，确保预算调整的合理性和必要性。此外，公司还定期召开预算执行情况分析会，对预算执行情况进行全面评估，及时调整策略，确保预算目标的顺利实现。

　　深化预算绩效考核，激发全员参与积极性。为了进一步提高预算管理的效果，公司深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，将预算绩效考核与员工个人发展紧密结合，通过建立科学合理的绩效考核体系，激发全体员工的积极性和创造性。公司根据不同岗位的特点和职责，制定了详细的绩效考核指标，确保每位员工都能明确自己的工作目标和努力方向。同时，公司还设立了专项奖励基金，对于在预算管理中表现突出的单位和个人给予物质和精神上的双重奖励，形成良好的激励机制，促进公司整体管理水平的不断提升。

　　加强预算管理培训，提升全员预算管理水平。为了确保大预算管理体系的有效运行，公司高度重视预算管理培训工作，定期组织各级管理人员和关键岗位人员参加预算管理专题培训，通过案例分析、经验分享等形式，提升全员的预算管理意识和技能。公司还鼓励各部门之间加强交流与合作，共同探讨预算管理中的难点和热点问题，形成合力，共同推进公司预算管理水平的不断提高。同时，公司还积极引入外部专家资源，邀请行业内的知名学者和实践者来公司进行专题讲座，拓宽员工的视野，提高公司的预算管理水平。

　　推动预算管理信息化建设，提高管理效率。随着信息技术的快速发展，公司认识到信息化在预算管理中的重要性，积极推进预算管理信息化建设。公司投资建设了一套功能完善的预算管理信息系统，实现了预算编制、审批、执行、监控、分析等全过程的信息化管理，大大提高了预算管理的效率和准确性。该系统不仅能够自动生成各种预算报表，还能够根据预设的规则自动预警潜在的风险点，帮助管理层及时做出决策。此外，系统还支持移动端访问，方便员工随时随地查看预算执行情况，增强了预算管理的透明度和灵活性。

　　总结与展望。经过多年的探索和实践，公司在大预算管理方面取得了显著成效，不仅有效提升了公司的经济效益，也为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。未来，公司将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续深化大预算管理改革，不断优化和完善预算管理体系，努力实现公司价值的最大化。同时，公司还将密切关注国内外经济形势的变化，灵活调整预算管理策略，积极应对各种挑战，为实现公司“十四五”规划目标而不懈努力。

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