某地税局推行税收法制员工作制度经验材料

　　强化三个保障 提升四个能力 严把五个关口 全面推进税收法治工作实现新提升

　　为深化全国税务系统法治基地建设，持续提升整体依法治税能力，xx局以推进三项制度（行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度）落实为契机，于201x年3月全面推行税收法制员工作制度。通过强化三个保障，提升四个能力，严把五个关口，充分发挥了税收法制员的审核把关作用，对税收执法各环节进行监督，规范了税收执法行为，规避了税收执法风险，全面推进税收法治工作实现新的提升。

　　一、强化三个保障，开辟税收法治新渠道

　　（一）强化组织保障，统筹推进法制员制度落实

　　xx局党组高度重视税收法制员工作，特别成立了税收法制员工作领导小组。该小组由分管法规工作的副局长担任组长，各业务科室负责人担任副组长，各业务科室及所辖单位的专兼职税收法制员作为成员，下设办公室于法规科。这一架构确保了各司其职、各尽其责的工作模式，为税收法制员制度的有效实施提供了坚实的组织保障。通过定期召开工作会议，及时解决工作中遇到的问题，确保各项工作有序开展。

　　（二）强化制度保障，全面突出法制员工作实效

　　为了确保税收法制员制度的顺利实施，xx局制定了《税收法制员工作制度（试行）》和《税收法制员例会制度（试行）》。这些制度明确了法制员的具体工作职责，包括对基层税务机关执法行为的审核把关、监督检查以及具体办理相关涉税法律事务等，确保法制员在开展工作时有据可依、有章可循。此外，还编制了《税收法治工作指引》和《税收业务工作指引》两本手册，前者涵盖了法治工作制度、法治实务、常用文书、行政许可事项等内容，后者则详细列举了企业所得税、个人所得税、契税等13个税种的常用优惠政策，对税收优惠征管业务进行了系统梳理。这两本《工作指引》不仅为税收法制员提供了清晰的操作指南，也提高了他们处理日常事务的能力和效率。

　　（三）强化培训保障，不断提升法制员专业水平

　　xx局认识到，高素质的税收法制员队伍是推进税收法治工作的关键。为此，局方制定了一套系统的培训计划，定期组织法制员参加各类业务培训和法律法规学习活动。通过邀请专家学者进行专题讲座、组织参观学习先进地区经验、开展内部案例研讨等多种形式的培训，不断提升法制员的专业知识和实际操作能力。同时，鼓励法制员参加国家司法考试和其他相关资格认证，以增强其法律素养和专业权威性。通过持续的教育培训，xx局逐步建立了一支既懂法律又熟悉税收业务的复合型人才团队，为税收法治工作的深入发展奠定了坚实的基础。

　　二、提升四个能力，打造高效法治税务环境

　　（一）提升依法决策能力，确保政策执行准确无误

　　在税收政策的制定与执行过程中，xx局始终坚持依法决策的原则，确保每一项政策都符合法律法规的要求。通过建立健全科学民主的决策机制，广泛征求社会各界的意见建议，充分考虑各种因素的影响，确保决策的科学性和合理性。对于涉及重大公共利益的税收政策，严格履行法定程序，公开透明地进行决策，接受社会监督。通过这些措施，有效提升了税收政策的公信力和执行力，为纳税人提供了更加公平公正的税收环境。

　　（二）提升依法行政能力，规范税收执法行为

　　为了提高依法行政水平，xx局不断加强内部管理和外部监督，确保税收执法行为严格依法进行。一方面，通过完善内部管理制度，明确各级税务人员的职责权限，加强对执法过程的监控，防止滥用职权、徇私舞弊等违法行为的发生。另一方面，积极引入外部监督机制，如聘请社会监督员、开通举报热线等，拓宽监督渠道，及时发现并纠正执法中的问题。此外，还定期开展执法质量评估，对存在的问题进行整改，不断提升执法质量和效率。

　　（三）提升依法维权能力，保护纳税人合法权益

　　保护纳税人的合法权益是税收法治工作的重要内容之一。xx局始终坚持以人为本的服务理念，注重维护纳税人的知情权、参与权和监督权。通过设立纳税服务热线、开设网上服务平台等方式，为纳税人提供便捷高效的咨询服务；建立健全投诉举报处理机制，对纳税人反映的问题认真调查处理，确保其合理诉求得到妥善解决；积极开展税收宣传和教育活动，普及税收法律知识，提高纳税人的法律意识和维权能力。通过这些举措，xx局在保护纳税人权益方面取得了显著成效，赢得了广大纳税人的信任和支持。

　　（四）提升依法创新能力，推动税收法治现代化

　　面对经济社会发展的新形势新任务，xx局积极探索创新，努力推进税收法治现代化。一是加强信息化建设，利用大数据、云计算等现代信息技术手段，提升税收管理和服务水平。二是优化税收营商环境，简化办税流程，减少审批环节，降低企业成本，激发市场活力。三是深化“放管服”改革，转变政府职能，提高公共服务效能。四是积极参与国际税收合作，学习借鉴国外先进经验，提升我国税收法治国际化水平。通过不断创新，xx局在推动税收法治现代化方面迈出了坚实的步伐。

　　三、严把五个关口，构建严密法治监督体系

　　（一）严把政策制定关，确保税收政策合法合规

　　在税收政策的制定过程中，xx局始终坚持合法性审查制度，确保每一份文件都经过严格的法律审核。政策制定前，广泛征求相关部门和社会各界的意见，充分论证其必要性和可行性；政策制定中，严格按照法定程序进行，确保各个环节符合法律规定；政策出台后，及时向社会公布，并接受公众监督。通过这一系列措施，有效避免了因政策失误而引发的社会矛盾，增强了税收政策的公信力和执行力。

　　（二）严把执法监督关，防止权力滥用

　　为了防止税收执法过程中可能出现的权力滥用现象，xx局建立了完善的执法监督机制。一是实行执法全过程记录制度，对执法行为进行全程录音录像，确保执法过程透明公开；二是建立健全执法责任追究制度，对违反规定的行为严肃追责，形成强有力的震慑效应；三是加强内部审计和外部监督，定期开展执法检查，及时发现并纠正问题。通过这些措施，有效规范了税收执法行为，提高了执法质量和效率。

　　（三）严把案件审理关，确保公正公平

　　在税收违法案件的审理过程中，xx局始终坚持公正公平的原则，确保每一个案件都能得到公正处理。一是组建专业的案件审理团队，成员包括法律专家、财务专家等，确保案件审理的专业性和权威性；二是实行听证制度，给予当事人充分表达意见的机会，保障其合法权益；三是严格执行回避制度，确保案件审理人员与案件无利害关系，避免利益冲突影响案件公正性。通过这些措施，xx局在案件审理方面树立了良好的形象，得到了社会各界的认可。

　　（四）严把信息公开关，提高透明度

　　xx局深知信息公开对于构建阳光政府的重要性，因此在税收法治工作中高度重视信息公开工作。一是建立健全信息公开制度，明确信息公开的内容、方式和时限，确保信息及时准确地向公众发布；二是充分利用官方网站、微博、微信等新媒体平台，扩大信息公开的覆盖面，方便公众获取信息；三是定期召开新闻发布会，主动回应社会关切，消除误解和疑虑。通过这些措施，xx局大大提高了税收工作的透明度，增强了公众对税收工作的理解和支持。

　　（五）严把舆情应对关，维护社会稳定

　　在税收法治工作中，xx局始终密切关注社会舆情动态，及时应对可能出现的各种问题。一是建立健全舆情监测机制，利用网络技术手段实时监控网络舆情，掌握第一手资料；二是制定完善的舆情应对预案，根据不同情况采取相应的应对措施，确保舆情得到有效控制；三是加强与媒体的沟通联系，主动发布权威信息，引导舆论走向。通过这些措施，xx局有效地维护了社会稳定，为税收法治工作的顺利推进创造了良好的外部环境。

　　总之，通过强化三个保障、提升四个能力、严把五个关口，xx局在全面推进税收法治工作方面取得了显著成效。未来，xx局将继续秉持依法治税的理念，不断探索创新，努力为纳税人提供优质高效的税收服务，为促进经济社会健康发展作出更大的贡献。

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