某县关于在全县范围内开展财务报销用车用房专项检查的工作方案

　　为进一步规范全县各单位财务报销、公务用车及办公用房的管理，防止违反中央八项规定精神问题反弹，杜绝违规使用公车、私车公养、违规报销公务接待费用现象的发生，现制定专项检查工作方案如下：

　　一、检查重点

　　（一）财务报销违规问题

　　报销内容不真实合规。重点关注是否虚列会议费、培训费、差旅费、宣传费、广告费、印刷费、车辆维修费、交通费、物业费、资料费、电脑耗材费、课酬临时劳务、劳保用品、办公用品、其他等支出；

　　2. 虚列公务支出或项目支出，套取现金，私设“小金库”；

　　3. 报销票据不真实合规。违反报销票据合法性、真实性、完整性、规范性、准确性、时效性规定，重点是假票据、领票人与开票人不一致的票据、内容要素不完整票据、印章不全或不相符票据、超出规定使用范围的票据、过期票据等；

　　4. 报销不属本单位业务范围的票据；

　　5. 报销事项附件不齐全。重点是发票无印章、无开票人，发票抬头为个人，品名数量金额有涂改，商品单价数量异常，报销金额与票据金额不符，票据内容填制不完整等以及公务或商务接待支出附件不全、会议费和培训费支出附件不全等；

　　6. 报销审批手续不符合规定。重点是报销审批单、经手人、证明人、领导签批......