关于2024年县本级财政预算调整方案（草案）报告的审查报告

　　关于202x年县本级财政预算调整方案（草案）报告的审查报告

　　县会：

　　根据《中华人民共和国预算法》《xx省预算监督条例》的规定，县会预算（财经）工委对县人民提交的《关于202x年县本级财政预算调整方案（草案）的报告》进行了初步审查。现将审查结果报告如下：

　　一、预算调整情况

　　（一）一般公共预算

　　经县十八届三次会议批准，202x年县本级总收入预算为xxxxxx万元。受国家政策调整、税收、上级转移支付等因素影响，税收收入、非税收入、上级补助收入等各项收入合计调增xxxxx万元，调整后县本级总收入为xxxxxx万元，总支出为xxxxxx万元。

　　具体来看，税收收入方面，由于国家减税降费政策的持续实施，企业所得税和个人所得税有所减少；增值税则因部分行业恢复较快而略有增长。非税收入方面，行政事业性收费和罚没收入基本保持稳定，但国有资产经营收益有所增加。上级补助收入方面，和省级财政加大了对地方的支持力度，特别是在社会保障、教育、医疗卫生等领域，使得我县获得了更多的资金支持。这些因素共同作用，导致县本级一般公共预算收入的调整。

　　在支出方面，为了确保民生保障和社会稳定，县本级优先安排了教育、医疗、社保等领域的支出。同时，为了应对经济下行压力，还增加了对中小企业扶持的资金投入，以及对基础设施建设的投资，以促进县域经济的健康发展。总体而言，一般公共预算的调整既反映了国家宏观政策的影响，也体现了地方在资源配置上的主动性和灵活性。

　　（二）性基金预算

　　经县十八届三次会议批准，202x年基金总收入预算为xxxxxx万元。受存量建设用地收储进度缓慢，土地出让金收入减少，新增专项债用于老旧小区改造、医疗卫生补短板、教育补短板等因素影响，土地出让价款收入、地方专项债务转贷收入等各项收入合计调增xxxxxx万元，调整后基金总收入为xxxxxx万元，性基金支出为xxxxxx万元。

　　从收入结构来看，土地出让金收入是性基金的主要来源之一。然而，由于房地产市场调控政策的影响，土地市场成交活跃度下降，导致土地出让金收入不及预期。，部分存量建设用地未能按时完成收储，进一步影响了收入的增长。尽管如此，通过积极争取地方专项债券，特别是用于老旧小区改造、医疗卫生和教育领域的专项债，有效补充了资金缺口，保证了重点项目顺利推进。这些专项债不仅缓解了资金压力，也为改善民生提供了有力支持。

　　在支出方面，性基金主要用于保障性住房建设、城市基础设施建设和公共服务设施提升。例如，老旧小区改造项目不仅提升了居民的生活环境，还带动了相关产业的发展；医疗卫生补短板项目加强了基层医疗服务能力，提高了公共卫生水平；教育补短板项目则改善了学校的硬件设施，促进了教育资源的均衡配置。这些项目的实施，不仅直接惠及广大人民群众，也增强了县域经济社会发展的内生动力。

　　（三）国有资本经营预算

　　经县十八届三次会议批准，202x年国有资本经营总收入预算为xxxxxx万元。受国有企业改革深化、国资监管体系完善等因素影响，国有资本经营收入合计调增xxxxx万元，调整后国有资本经营总收入为xxxxxx万元，总支出为xxxxxx万元。

　　近年来，随着国有企业改革的深入推进，县属国有企业逐步建立起现代企业制度，经营管理水平显著提高。一方面，通过优化资产配置和业务结构调整，国有企业盈利能力不断增强，利润总额稳步增长；另一方面，国资监管部门加大了对企业财务状况和经营绩效的考核力度，促使企业更加注重效益和质量。因此，国有资本经营收入得以稳步增长。

　　在支出方面，国有资本经营预算主要用于支持国有企业深化改革、转型升级和技术改造。具体来说，一是继续推进国有企业混合所有制改革，引入社会资本，增强企业活力；二是加大对科技创新的投入，鼓励企业开展技术研发和产业升级，提升核心竞争力；三是支持国有企业参与重大项目建设，如交通基础设施、产业园区开发等，为县域经济发展提供有力支撑。这些措施不仅促进了国有企业的健康发展，也为全县经济高质量发展注入了新的动能。

　　二、预算调整的必要性和合理性

　　本次预算调整是在充分考虑国家政策变化、经济形势发展以及地方实际需求的基础上进行的，具有较强的必要性和合理性。

　　首先，国家政策的变化对地方财政产生了深远影响。例如，减税降费政策虽然短期内减少了财政收入，但从长远来看，有助于减轻企业负担，激发市场活力，促进经济增长。因此，适度调整收入预算，既能反映政策导向，又能确保财政可持续性。

　　，经济形势的发展要求我们灵活应对。当前，国内外经济环境复杂多变，不确定性因素增多。在这种背景下，及时调整预算安排，能够更好地适应经济形势的变化，确保财政资源的有效配置。例如，增加对中小企业的扶持力度，有助于稳定就业和市场信心；加大对基础设施建设的投资，则可以拉动内需，推动经济复苏。

　　地方实际需求决定了预算调整的方向。县本级财政始终坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生作为首要任务。无论是教育、医疗还是社会保障，都需要足够的财政支持。通过合理调整预算，可以在有限的资金范围内，最大限度地满足人民群众的需求，提升公共服务水平，增强群众的获得感和幸福感。

　　三、存在的问题及建议

　　尽管本次预算调整总体上符合实际情况和发展需要，但在执行过程中仍面临一些挑战和问题，需要引起高度重视并加以解决。

　　一是收入预期与实际执行存在差距。尽管我们在编制预算时已经充分考虑了各种因素，但由于外部环境变化快，某些收入项目难以准确预测。例如，土地出让金收入受房地产市场波动影响较大，存在较大的不确定性。为此，建议进一步加强收入预测的科学性和准确性，建立健全动态监测机制，及时掌握收入变化情况，适时调整收入目标。

　　二是支出结构有待优化。虽然我们在民生领域投入较多，但在其他方面仍有改进空间。例如，部分专项资金使用效率不高，存在“撒胡椒面”现象，未能形成集中效应。为此，建议进一步优化支出结构，突出重点，集中财力办大事。对于一些长期未见成效或效果不明显的项目，应及时调整或终止，确保每一分钱都花在刀刃上。

　　三是预算执行的透明度和公开度有待提高。目前，虽然已建立了较为完善的预算信息公开制度，但在具体操作中仍存在不足之处。例如，部分单位对预算信息的公开不够及时、全面，公众参与度较低。为此，建议进一步加强预算信息公开工作，扩大公开范围，细化公开内容，让社会各界更加了解和支持财政工作。

　　四是财政风险防控机制需进一步完善。随着地方债务规模的不断扩大，财政风险防控的重要性日益凸显。为此，建议建立健全债务管理制度，严格控制新增债务规模，优化债务结构，防范化解债务风险。同时，加强对债务资金使用的监管，确保资金安全高效运行。

　　四、结论

　　202x年县本级财政预算调整方案（草案）是基于国家政策变化、经济形势发展和地方实际需求作出的科学决策，具有较强的必要性和合理性。通过此次调整，能够更好地适应新形势、新任务的要求，确保财政资源的有效配置，推动全县经济社会持续健康发展。同时，我们也清醒认识到，在预算执行过程中还存在一些问题和挑战，需要不断完善制度、创新机制，切实提高财政管理水平和服务效能，为实现指引下的高质量发展目标贡献力量。

　　县会：以上报告，请审议。